스톡 옵션 회사 판매

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회사를 인수 / 매수하는 경우 옵션은 어떻게됩니까?
나는 유효 기간 (예를 들면, 2013 년 1 월)에서 꽤 멀리 떨어져 돈 옵션 중 일부를 가지고있다. 그 전에 기본 회사를 인수 했는데도 여전히 옵션을 보유하고 있다면 어떻게됩니까? 그들은 즉시 쓸모 없게 만료됩니까? 취득 가격이 파업 가격보다 큰 경우에는 어떨까요?
구체적인 예를 들어 봅시다. 모토로라는 구글에 의해 막 인수되었는데, 주당 38 달러라고한다. 정확한 숫자는 모른다. 2013 년 1 월 통화 옵션에 30,000 원의 가격으로 통화 옵션이 있다고 가정 해 보겠습니다. 모토로라가 여전히 거래되고있는 지금 당장은 판매하거나 운동 할 수 있지만 모토로라 주식이 더 이상 존재하지 않을 때는 어떨까요? 그들이 $ 40의 파업 가격을 가지고 있다면 어떨까요? 방금 망 했나요?
그들이 Google 옵션으로 변환 할 수있는 방법이 있습니까 (아닙니다).
많은 것은 매수의 성격에 달려 있습니다. 때로는 주식과 현금, 때때로 주식 또는 Google 거래의 경우에는 모든 현금에 달려 있습니다. 그 거래가 사용 된 이후, 우리는 현금 매입에서 어떤 일이 일어나는지 토론 할 것입니다.
주가가 당신을 돈으로 넣기 위해 매수 날짜 이전에 충분히 높게 간다면, 결산일 전에 방아쇠를 당기십시오 (경우에 따라, 당신을 위해 끌어 당길 수도 있습니다, 아래 참조). 그렇지 않으면 매수가 발생하면 매수를 한 회사 주식에서 조정 옵션을받을 수 있습니다 (현금 매입에는 적용되지 않음).
일반적으로 시간은 매수 날짜에 가까워 지므로 가격은 접근하지만 매수 가격을 초과하지는 않습니다. 매수 가격이 옵션 행사 가격보다 높으면 매점 전 어느 시점에 돈을받을 희망이 있습니다. 그냥 시간에 운동을해야합니다.
당신은 옵션 계약 자체의 작은 글씨를보고 구매 결정시 어떤 일이 발생하는지 결정하는 조항이 있는지 알아봐야합니다. 그러면 특정 옵션에 어떤 일이 발생하는지 알려줍니다.
예를 들어, Joe Taxpayer는 CBOE의 표준 언어를 포함하도록 답변을 개정했습니다. 옵션을 사용하면 옵션을 사용하면 브로커와상의하여 특별 연습 합의 절차가 진행되고 있는지 확인해야합니다. 이 경우 CBOE가 부과한다.
매수 (buyout)가 발생하면 $ 30의 파업은 $ 10의 가치가 있습니다. 돈에 들어 있기 때문에 $ 10 (계약 당 $ 1000)이됩니다. 예, 40 달러 파업은 가치가 거의 없으며 실제로 가치가 떨어졌습니다. 일부 거래는 오퍼 또는 의도로 말하면 새로운 오퍼가 들어올 수 있습니다. 이는 완료된 거래 인 것으로 보입니다.
"비정상적인 상황에서, 실제 배달 주식 및 주식 인덱스 옵션에 대한 정보가 공개되지 않은 콜 라이터가 운동 후 결제 의무를 이행하기 위해 기본 주식을 확보하는 것은 불가능할 수 있습니다. 해당 증권의 발행 주식의 전부 또는 대부분에 대한 공개 매수, 또는 기초 증권의 거래가 금지 또는 정지 된 경우 그러한 유형의 상황에서 OCC는 특별 행사 결제 절차를 부과 할 수 있습니다. 지명 된 작가가 근본적인 안보를 얻을 수없는 경우에만 보유자와 작가의 결제 의무의 정지 및 / 또는 기초 증권의 인도 대신 현금 결제 가격의 고정을 포함 할 수있다. 그러한 상황에서, OCC는 또한 exe에서 근본적인 보안을 제공 할 수없는 홀더에 의한 풋의 행사를 금지 할 수 있습니다 rcise 결재일. 특별 운동 수속 절차가 부과 될 때, OCC는 청산 회원에게 정산 처리 방법을 알릴 것입니다. 투자자는 중개 회사에서 그 정보를 얻을 수 있습니다. "
나는 이것이 나의 관찰을 확인한다고 믿는다. 독자가 다르게 느낀다면 토론하기에 행복합니다.

한 회사가 다른 회사에서 매입 할 때 스톡 옵션은 어떻게됩니까?
시장 거래 스톡 옵션은 한정된 시간 동안 특정 가격으로 특정 주식을 매매 할 권리를 구매자에게 부여합니다. 옵션의 기초가되는 회사가 다른 회사에 의해 구입되는 경우, 그러한 옵션을 보유한 거래자는 그 결과를 이해해야합니다. 좋은 소식은 매수 발표가 특정 가격으로 주식을 매입 할 수있는 콜 옵션 소유자에게는 매우 유익한 이벤트가 될 수 있다는 것입니다. 주식을 챙기는 것이 그리 많지는 않습니다. put은 소유자가 지정된 가격으로 재고를 판매 할 수있게합니다.
바이 아웃 제안의 유형.
한 회사가 다른 회사와 사거나 다른 회사와 합병을 제안하면이 제안은 세 가지 형태 중 하나를 택할 수 있습니다. 모든 주식 제안은 대상 회사의 주식에 대해 구매 회사의 주식을 교환합니다. 제안 된 주식 비율이있을 수 있습니다. 예를 들어, 매수중인 회사의 투자자는 매수 회사에 보유하고있는 두 주마다 구매 회사의 주식을 얻을 수 있습니다. 쿠폰은 모두 현금으로 제공 할 수 있습니다. 이 경우 합병이 승인되면 대상 회사의 투자자는 자신의 주식을 현금화합니다. 오퍼 및 바이 아웃은 대상 회사 주식에 대한 주식 및 현금의 조합이 될 수도 있습니다.
모든 현금 구매.
회사가 주당 현금 가격으로 구입 한 경우, 옵션은 매수가 유효한 날의 현금 결제로 평가됩니다. 매수 가격이 옵션 행사 또는 행사 가격보다 높으면 매입 한 회사의 통화 옵션은 가치가 있습니다. 예를 들어, 주당 40 달러로 구매 옵션을 보유하고 있으며 기본 주식은 50 달러 현금으로 매입됩니다. 매수가 효과가있는 날에는 50 달러 매수 가격에서 40 달러 옵션 가격을 뺀 옵션 계약에 포함 된 100 가지 주식수를 곱하여 1,000 달러를 받게됩니다. 통화 가격이 50 달러를 넘으면 아무 것도 얻지 못할 것입니다. 풋 옵션 보유자는 매수 가격이 풋 펀드 가격보다 낮 으면 현금을 받게됩니다. 옵션을 판매 한 상인은 현금을 인도해야합니다.
모든 주식 제안.
모든 주식 합병으로, 콜 옵션에 포함되는 주식의 수는 매수의 가치를 조정하기 위해 변경됩니다. 매입 한 회사의 옵션은 동일한 행사 가격으로 구매자 주식의 옵션으로 변경되지만 다른 주식 수는 변경됩니다. 일반적으로 하나의 옵션은 기본 주식 100 주에 대한 것입니다. 예를 들어, A 회사는 B 사를 구입하여 B 사 각각에 대해 A의 1/2을 교환합니다. B 사 주식에서 구입 한 옵션은 A 사의 옵션으로 변경되며 옵션을 행사하면 50 주식이 제공됩니다.
주식 플러스 현금 구매.
회사의 주식 및 현금 구매로 인해 구매하는 회사의 옵션, 제공 될 주식 수의 변경 및 현금 키커로 인한 주식 변경이 발생합니다. 예를 들어, A 회사는 A의 1/2 주와 B의 각 주당 3 달러를 교환하여 B 사를 구입합니다. 합병 후에 B 사의 이전 통화 옵션에는 옵션 주인이 A 주 50 주와 $ 300 구매자가 전화를받는 경우.
무엇을 해야할지.
매수의 대상이되는 주식을 매수하거나 매도 한 경우 합병이 효력을 발휘하기 전에 최선의 경우가 될 수 있습니다. 옵션의 시장 가격은 매수 조건을 반영합니다. 합병이 끝날 때까지 입찰 경쟁이 파산하지 않는 한 옵션 가격은 거의 움직이지 않을 것이다. 매수 제안이 이루어질 때부터 승인되고 유효하게 될 때까지 몇 개월이 걸릴 수 있습니다.
참조.
저자에 관하여.
Tim Plaehn은 2007 년부터 금융, 투자 및 거래 관련 기사와 블로그를 저술했습니다. Seeking Alpha, Marketwatch 및 기타 여러 웹 사이트에서 그의 작업이 온라인으로 나타났습니다. Plaehn은 미 공군 아카데미에서 수학 학사 학위를 취득했습니다.
사진 크레딧.
존 무어 / 게티 이미지 뉴스 / 게티 이미지.
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직원 스톡 옵션을 최대한 활용하십시오.
직원 스톡 옵션 계획은 적절히 관리된다면 수익성있는 투자 수단이 될 수 있습니다. 이러한 이유로이 계획은 오랫동안 최고 경영진을 유치하기위한 성공적인 도구로 사용되었습니다. 최근 몇 년 동안, 그들은 비상임 직원을 유혹하는 인기있는 수단이되었습니다.
불행히도, 일부는 여전히 직원의 주식이 생성 한 돈을 최대한 활용하지 못합니다. 스톡 옵션, 세금 및 개인 소득에 미치는 영향의 성격을 이해하는 것은 그러한 수익성있는 특혜를 극대화하는 데 중요합니다.
종업원 스톡 옵션이란 무엇입니까?
종업원 스톡 옵션은 일정 기간 동안 고정 가격으로 일정량의 회사 주식을 구매하기 위해 종업원에게 고용주가 발행 한 계약입니다. 스톡 옵션 (비 자격 스톡 옵션 (NSO) 및 인센티브 스톡 옵션 (ISO))의 두 가지 광범위한 분류가 있습니다.
비 자격 부여 스톡 옵션은 인센티브 스톡 옵션과 두 가지면에서 다릅니다. 첫째, 비정부기구 (NSO)는 비상임 직원과 사외 이사 또는 컨설턴트에게 제공된다. 반대로 ISO는 회사의 직원 (특히 임원)을 위해 엄격하게 예약되어 있습니다. 둘째, 비 정규화 된 옵션은 특별한 연방세 세법을받지 않지만, 인센티브 스톡 옵션은 내부 수익 코드 (이 유리한 세제가 아래에 설명되어 있음)에 기술 된 특정 법규를 준수하기 때문에 유리한 세법이 적용됩니다.
NSO와 ISO 계획은 공통적 인 특성을 공유한다 : 그들은 복잡하게 느낄 수있다. 이 계획의 거래는 고용주 계약 및 내국세 법 (Internal Revenue Code)에 명시된 특정 조건을 따라야합니다.
부여 날짜, 만료, 권리 및 운동.
시작하기 위해 직원은 일반적으로 계약 개시일에 부여 된 옵션에 대한 완전한 소유권을 부여받지 않으며 부여 일로 알고 있습니다. 그들은 옵션을 행사할 때 가득 일정으로 알려진 특정 일정을 준수해야합니다. 가득 표는 옵션이 부여 된 날부터 시작하여 직원이 특정 수의 주식을 행사할 수있는 날짜를 나열합니다.
예를 들어, 고용주는 부여 일에 1,000 주를 부여 할 수 있지만, 그 날로부터 1 년 후에는 200 주식이 확정됩니다. 즉, 직원에게 처음에 부여 된 1,000 주 중 200 주를 행사할 권리가 부여됩니다. 1 년 후 200 개의 다른 주식이 기각됩니다. 가득 일정과 만료일이 뒤 따른다. 이 날짜에 사용자는 계약 조건에 따라 직원이 회사 주식을 구매할 수있는 권리를 더 이상 보유하지 않습니다.
종업원 주식 매입 선택권은 행사 가격으로 알려진 특정 가격으로 부여됩니다. 직원이 옵션을 행사하기 위해 지불해야하는 주당 가격입니다. 행사 가격은 거래 이득이라고도하는 이득과 계약에서 지불 할 세금을 결정하는 데 사용되므로 중요합니다. 바겐 세일 요소는 옵션 행사 일에 회사 주식의 시장 가격에서 행사 가격을 뺀 값으로 계산됩니다.
직원 주식 옵션에 세금을 부과합니다.
내부 수익 코드에는 소유자가 자신의 계약서에 상당한 세금을 내지 않기 위해 반드시 준수해야하는 일련의 규칙이 있습니다. 스톡 옵션 계약의 과세는 소유 된 옵션의 유형에 따라 다릅니다.
비 자격 스톡 옵션 (NSO) :
교부금은 과세 대상이 아닙니다. 과세는 운동시 시작됩니다. 비 자격 스톡 옵션의 거래 요소는 "보상"으로 간주되며 일반 소득 세율로 과세됩니다. 예를 들어, 종업원이 주식 A의 100 주를 25 달러의 행사 가격으로 부여받는 경우, 행사 당시의 주식의 시장 가치는 50 달러입니다. 계약의 교섭 요소는 ($ 50 ~ $ 25) x 100 = $ 2,500입니다. 우리는이 주식들이 100 %의 기득권을 가지고 있다고 가정하고 있습니다. 보안 판매는 또 다른 과세 대상을 유발합니다. 종업원이 주식을 즉시 매각하기로 결정한 경우 (또는 행사 후 1 년 이내에) 단기 매매 차익 (또는 손실)으로보고되며 경상 소득세로 과세 대상이됩니다. 직원이 행사 후 1 년 동안 주식을 매각하기로 결정하면, 매각은 장기 자본 이득 (또는 손실)으로보고되고 세금이 감소합니다.
인센티브 스톡 옵션 (ISO)은 특별 세법을받습니다.
교부금은 과세 대상 거래가 아닙니다. 운동시 과세 대상 사건은보고되지 않습니다. 그러나 인센티브 스톡 옵션의 할인 요소가 대체 최소 세금 (AMT)을 유발할 수 있습니다. 첫 번째 과세 대상 이벤트는 판매시 발생합니다. 주식이 행사 직후에 판매되는 경우, 거래 요소는 경상 이익으로 취급됩니다. 다음 규칙이 적용되는 경우 장기 이득금으로 취급됩니다. 주식은 행사 후 12 개월 동안 보유해야하며 부여일 이후 2 년까지는 판매해서는 안됩니다. 예를 들어, 주식 A가 2007 년 1 월 1 일에 부여되었다고 가정합니다 (100 % 기각 됨). 경영진은 2008 년 6 월 1 일에 옵션을 행사합니다. 계약에 대한 이득을 장기 자본 이득으로보고하고자하는 경우 2009 년 6 월 1 일 이전에 해당 주식을 매각 할 수 없습니다.
기타 고려 사항.
스톡 옵션 전략의시기가 중요하더라도 다른 고려 사항이 있습니다. 스톡 옵션 계획의 또 다른 주요 측면은 이러한 자산이 전체 자산 배분에 미치는 영향입니다. 모든 투자 계획이 성공하려면 자산을 적절하게 다각화해야합니다.
직원은 회사의 주식에 집중된 자세를 경계해야합니다. 대부분의 재무 고문은 회사 주식이 전체 투자 계획의 20 % (최대)를 대표해야한다고 제안합니다. 자신의 회사에서 포트폴리오의 더 많은 부분을 투자하는 것이 편안 할 수도 있지만, 분산시키는 것이 더 안전합니다. 재무 및 / 또는 세무 전문가에게 문의하여 포트폴리오의 최상의 실행 계획을 결정하십시오.
결론.
개념적으로, 옵션은 매력적인 지불 방법입니다. 직원들이 이익을 공유하도록 제안하는 것보다 회사 성장에 참여하도록 권장하는 더 좋은 방법은 무엇입니까? 그러나 실제로 이러한 도구의 상환 및 과세는 매우 복잡 할 수 있습니다. 대부분의 직원은 옵션을 소유하고 행사하는 세금 효과를 이해하지 못합니다.
결과적으로, 그들은 Uncle Sam에 의해 과중한 처벌을받을 수 있으며, 종종 이러한 계약에 의해 생성 된 돈의 일부를 놓칠 수 있습니다. 운동 직후에 직원 주식을 매각하면 더 높은 단기 양도 소득세가 부과됩니다. 판매가 장기간의 양도 소득세가 적을 때까지 기다리면 수백 또는 수천을 절약 할 수 있습니다.

주식 옵션 판매 회사
제목 : ISO 8217에 대한 원천 징수.
날짜 : 2000 년 2 월 16 일 수요일
고용주 (뉴욕 증권 거래소 상장 회사)가 인수되어 취득 마감일 현재 인센티브 스톡 옵션을 즉시 100 % 적립하는 경우 (옵션 행사 가격을 초과하는 구매 가격을 초과하는 경우) ) - 고용주가 보류해야하는 세금은 무엇입니까? 분명히 나는 ​​미납금 벌금을 피할 때까지 2001 년 4 월 원천 징수 및 세금 납부를 제로로 선호 할 것입니다.
이것은 논쟁의 여지가있는 문제입니다.
대부분의 고용주는 이것을 & nbsp; 원천 징수 선택 항목으로 취급하고 있습니다. 행사.
그러나 IRS는 최근에 고용주가 NQO 행사에서와 마찬가지로 인센티브 스톡 옵션 및 종업원 주식 구매 계획의 경상 소득에 대한 원천 징수를해야한다고 지적했습니다.
그러나 IRS는 재무부 고시 2001-14에서 2003 년 1 월 1 일 이전에 행사 된 ISO 또는 ESPP에 대해 사용자가 세금을 원천 징수하지 않을 경우 벌금이 부과되지 않는다고 밝혔습니다.
예상 세금의 미납금에 대한 벌금을 피하기 위해 적절한 원천 징수 및 예상 세금 납부액을 확보하십시오.