회사 주식 옵션을 판매하는 방법

피해야 할 6 명의 직원 재고 계획 실수.

세금 영향을 이해하고 계획의 규칙은 성공의 열쇠입니다.

주식 계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

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스톡 옵션과 종업원 주식 매입 프로그램은 잠재적 인 재정적 부를 축적하는 좋은 기회가 될 수 있습니다. 적절하게 관리되면 이러한 혜택은 향후 대학 경비, 은퇴 또는 휴가철 주택 구입 비용을 지불하는 데 도움이 될 수 있습니다.

그러나 많은 투자자들이 위험을 무릅 쓰고 위험한시기에주의를 기울이지 않으며, 직원 스톡 옵션 보조금을 우연히 관리합니다. 궁극적으로 이들은 스톡 옵션 계획이 잠재적으로 제공 할 수있는 많은 혜택을 누리지합니다.

스톡 옵션 혜택을 극대화하려면 다음 여섯 가지 일반적인 실수를 피하십시오.

실수 # 1 : 기금 스톡 옵션의 만료 허용.

스톡 옵션 교부금은 운동 또는 파업 가격으로 알려진 사전 설정된 가격으로 고용주의 회사 주식의 미리 결정된 수의 주식을 구매할 수있는 기회를 제공합니다. 일반적으로 1 년에서 4 년까지의 가득 기간이 있으며 스톡 구매 옵션을 행사하는 데 최대 10 년이 걸릴 수 있습니다.

스톡 옵션은 원래의 파업 가격을 초과하여 거래 할 때 "돈으로"간주됩니다. 가설 상으로는 주당 25 달러의 고용주 주식 1,000 주를 매입 할 수있는 옵션이 있다고 가정 해보십시오. 주식이 현재 주당 50 달러에서 거래되고 있다면, 당신의 옵션은 그 돈의 한 주당 25 달러가 될 것입니다. 당신이 그 (것)들을 운동하고 즉시 $ 50에 몫을 판매 한 경우에, 당신은 $ 25,000의 세전 이익을 즐길 것입니다.

회사 주가가 계속 올라갈 수 있기를 바라면서 가능한 한 오랫동안 운동을 지연시키려는 유혹을받을 수 있습니다. 지연은 교환의 세금 효과를 연기 할 수있게하며, 주식을 행사하고 팔면 실현할 수있는 이익을 증가시킬 수 있습니다. 그러나 스톡 옵션 보조금은 만기일이 끝나기 전에 옵션을 행사해야 함을 의미합니다. 제 시간에 행동하지 않으면 옵션을 행사하고 파격 가격으로 주식을 매입 할 수있는 기회를 포기하게됩니다. 이런 일이 발생하면 결국 돈을 테이블에 남겨 둘 수 있습니다.

어떤 경우에는 직원들이 마감 기한을 잊어 버리기 때문에 인 - 오브 - 머니 옵션은 쓸데없이 만료됩니다. 다른 경우 직원은 가능한 마지막 날에 운동을 계획 할 수도 있지만 산만 해 지므로 필요한 조치를 취하지 못할 수 있습니다.

"포상을 행사하기 위해 마지막 순간까지 기다려서 얼마나 많은 부가가치를 얻고 보너스를 쓸모 없게 만들 위험이 있는지 판단하십시오."라고 Fidelity Stock Plan Services의 수석 부사장 인 Carl Stegman은 말합니다.

스톡 옵션을 행사할 적절한시기를 선택할 때 다음 요소를 고려하십시오.

주가 및 주식 시장에 대한 전반적인 기대는 무엇입니까? 주식이 절정에 달하거나 미래에 하락할 것으로 생각되면 운동 및 판매를 고려하십시오. 계속 올라갈 수 있다고 생각되면 주식을 행사하거나 보유하거나 옵션 행사가 지연 될 수 있습니다. 스톡 옵션이 만료 될 때까지 남은 시간은 얼마입니까? 만료일로부터 60 일 이내에 있다면 옵션을 쓸모 없게 만들 위험을 피하기 위해 행동 할 시간이 될 수 있습니다. 귀하가 선택권을 행사할 준비가되었을 때 같은 세금 군이나 상한 또는 하한에 속할 것입니까? 세금은 수익에 영향을 미칠 가능성이 있으므로 가능한 가장 낮은 세금 적용 범위에있을 때 운동 및 판매를 원할 수 있습니다. 그러나 이는 결정에 중요한 요소 중 하나입니다.

팁 : 귀하의 주식 스케줄을 모니터하고, 연락처 정보를 업데이트하고, 고용주 또는 주식 계획 관리자로부터받은 모든 알림에 응답하십시오.

실수 # 2 : ISO의 세금 결과를 이해하는 데 실패했습니다.

스톡 옵션 보조금에는 인센티브 스톡 옵션 (ISO)과 비 자격 스톡 옵션 (NSO)의 두 종류가 있습니다. ISO 보조금을 받으면 즉각적인 세금 효과가 없으며, 귀하가 옵션을 행사할 때 정규 소득세를 납부 할 필요가 없습니다. 단, 고용주가 제공 한 할인액과 이득에 대체 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 그러나 주식의 주식을 팔 때, 당신은 파업 가격보다 높은 가격으로 주식을 팔았다 고 가정 할 때 양도 소득세를 납부해야합니다. 장기간 자본 이득 율을 얻기 위해서는 행사 일로부터 최소 1 년, 부여 일로부터 2 년 이상 주식을 보유해야합니다.

필요한 보유 기간 이전에 ISO 주식을 판매하는 경우이를 실격 처리라고합니다. 그러한 경우, 행사 시점의 주식의 공정한 시장 가치 (행사 가격)와 보조금 가격의 차이 또는 매각 이익의 전체 금액 (적은 경우)은 경상 이익으로 과세되며, 나머지는 이득은 자본 이득으로 과세됩니다. 대부분의 사람들은 경상 소득세가 장기 양도 소득세보다 높습니다.

세금은 중요하지만, 귀하의 유일한 배려가되어서는 안됩니다. 또한 회사의 주가가 현재 수준에서 하락할 수있는 위험을 고려해야합니다. "귀하의 세금 상황을 알고 계시지 만, 귀하가 시장에 계신 곳을 이해하십시오. 왜냐하면 주식을 계속 소유 할 위험이 있기 때문입니다"라고 Stegman은 말합니다. "어떤 주식이 특별세 처리 대상인지, 보유 기간은 무엇인지 파악하고 이에 따라 처리해야합니다."

팁 : 옵션을 행사하거나 주식 보상 플랜을 통해 취득한 회사 주식을 판매하기 전에 조세 관련 전문가에게 자문을 구하십시오.

실수 # 3 : 회사를 떠날 때 주식 계획 규정을 알지 못합니다.

새로운 직장, 해고 또는 은퇴로 인해 고용주를 떠날 때 스톡 옵션 보조금을 남겨 두지 않는 것이 중요합니다. 대부분의 회사의 주식 계획 규정에 따라 기존 스톡 옵션 교부금을 행사하는 데 90 일을 넘지 않습니다. 6 개월 이상 지속되는 해직 패키지를받을 수는 있지만, 해당 패키지의 조건과 스톡 옵션 보조금의 만료 날짜를 혼동하지 마십시오.

회사가 경쟁 업체에 인수되거나 다른 회사와 합병되면 귀하의 가득 조업을 가속화 할 수 있습니다. 어떤 경우에는 즉시 옵션을 행사할 수 있습니다. 그러나 행동하기 전에 합병 또는 인수 조건을 확인하십시오. 현재 회사의 주식에서 소유하고있는 옵션이 새로운 회사의 주식을 얻기위한 옵션으로 전환되는지 확인하십시오.

팁 : 고용주를 떠날 때나 회사가 다른 회사와 합병 할 경우 스톡 옵션 보조금에 대한 자세한 내용은 HR에 문의하십시오.

실수 # 4 : 회사 주식에 당신의 부를 너무 많이 집중시킵니다.

회사 주식의 형태로 보상을 받거나 회사 주식을 살 수있는 옵션은 특히 장기간 주가가 상승한 회사에서 일하는 경우 매우 유리할 수 있습니다. 동시에, 당신은 하나의 주식에 묶여있는 개인 자산을 너무 많이 가지고 있는지 고려해야합니다.

왜? 두 가지 주된 이유가 있습니다. 투자 관점에서 볼 때, 투자가 분산 된 포트폴리오가 아닌 단일 재고에 집중되어 있으면 한 회사를 기준으로 초과 변동성에 노출 될 수 있습니다. 또한 해당 회사가 귀하의 고용주이기도하면 귀하의 재정적 복지는 직장, 급여, 수당 및 퇴직 저축과 같은 형태로 회사의 운명에 이미 집중되어 있습니다.

역사는 과거에 고소한 회사들로 뒤덮어 져 나중에는 부실하게되었습니다. Enron이 1999 년에 파산 신청을했을 때 직원 퇴직 저축액이 10 억 달러가 넘어 가면서 증발했습니다. 최근 Lehman Brothers 직원도 비슷한 운명을 함께 나누었습니다.

고용주의 소득이 귀하의 비 보조 월간 청구서 및 건강 보험료를 지불하는 것을 고려하십시오. 회사의 운명이 악화 될 경우, 건강 보험 및 고갈 된 둥지 알을 사용하지 않고 직장에서 벗어날 수 있습니다.

"주식 계획의 주식은 일반적으로 직원의 연간 보상의 큰 구성 요소이므로 고용주의 주식에 지나치게 집중하는 것은 쉽습니다."라고 Stegman은 말합니다. "하지만 한 걸음 물러나서 이러한 혜택이 대학 저축, 은퇴 또는 휴가 주택과 같은 장기적인 재정 목표에 어떻게 부합 하는지를 고려하고 이에 따라 다양화할 계획을 세우는 것이 필요합니다."

팁 : 투자가 적절하게 분산되어 있는지 확인하려면 재무 고문과 상담하십시오.

실수 # 5 : 귀사의 직원 주식 구매 계획을 무시하십시오.

Employee Stock Purchase Plans (ESPPs)는 고용주의 주식을 보통 주식의 현재 공정 시장 가격에서 할인하여 구매할 수 있도록합니다. 이러한 할인은 일반적으로 5 %에서 15 % 사이입니다. 많은 계획은 또한 제공 기간의 첫 번째 또는 마지막 날 중 더 낮은 가격으로 가격을 기준으로 주식을 구입할 수있게하는 "룩백 옵션 (look-back option)"을 제공합니다. 귀하의 회사가 15 % 할인을 제공하고 그 기간 동안 주식이 5 % 상승한 경우 이미 20 % 할인 된 가격으로 주식을 살 수 있습니다. 이는 이미 건강한 세전 이익입니다.

불행히도 일부 직원은 회사의 ESPP를 활용하지 못합니다. 참여하지 않았다면, ESPP를 다시 볼 수 있습니다.

엔트리 레벨 직원은 종종 ESPP에서 탈퇴한다고 Stegman은 말합니다. "그러나 그들은 자신의 커리어가 확립되고 재정적으로 안전 해짐에 따라 ESPP를 재고해야합니다. 회사가 제공하는 할인 혜택에 따라 상당한 할인을 받으면서 회사의 주식을 구매할 수 있습니다. "

팁 : 현재의 저축 전략 (응급 자금 및 퇴직 저축 포함)을 살펴보고 ESPP에 저축액 일부를 넣는 것을 고려해보십시오. 당신은 당신의 라이프 스타일에 영향을 미치지 않으면 서 계획을 위해 미래의 인상을 사용할 수 있습니다.

실수 # 6 : 수혜자 정보를 업데이트하지 못했습니다.

생각하는 사람은 거의 없지만 수혜자 지정을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 401 (k) 플랜 또는 귀하가 소유하고있는 IRAs와 마찬가지로 수혜자 지정 양식을 통해 귀하가 유언장을 벗어난 상태에서 사망 할 때 자산을 수령 할 사람을 결정할 수 있습니다. 그러나 퇴거자가 상속인 지정을하지 않은 경우 대부분의 계획 규칙에 따라 집행자 (또는 관리자)는 실제로 상환 보상을 상속인 재산의 자산으로 간주 할 것임을 유의해야합니다.

귀하가 주식 보상을받을 때마다 고용주는 수혜자 서식을 작성하라고 요청할 것입니다. 많은 보조금은 3 년에서 10 년까지의 인생에서 다양하며, 그 기간 동안 인생에서 많은 요소가 바뀔 수 있습니다. 예를 들어, 옵션 보조금을 수령했을 때 독신 일 경우 형제를 수혜자로 지명했을 수 있습니다. 그러나 5 년 후, 당신은 자녀와 결혼 할 수 있습니다. 그럴 경우 수혜자를 배우자 및 / 또는 자녀에게 바꿀 가능성이 있습니다. 당신이 결혼하여 이혼하거나 이혼하고 재혼하는 경우에도 마찬가지입니다. 항상 수혜자를 업데이트하는 것이 중요합니다.

팁 : 매년 수령액과 퇴직 계정을 수혜자에게 검토하십시오.

자세히 알아보기.

다양한 종류의 직원 보상 계획을 이해하십시오. 읽기 관점 : "회사 주식을 최대한 활용하십시오."

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판매를 결정하거나 종업원 주식 옵션을 유지하십시오.

Silicon Valley Blogger (2007-08-10) 14.

지난 주 일부 게시물에 관심이 쏠 렸지만 강조하고 싶은 기사는 The Simple Dollar의 기사입니다. 이 기사에서 트렌트는 독자가 스톡 옵션을 유지해야 하는가라는 질문을 읽었다. 이 게시물은 옵션이 나를 둘러싼 보상의 일반적인 형태이기 때문에 집에 실제로 충돌했습니다. 나는 트렌트가 무엇을해야 할지를 결정하는 방법에 대해 꽤 많이 못을 박 았다고 생각한다.

회사 자체가 성장하기 위해 여전히 중요한 가스가 탱크에 남아있는 것처럼 보이면 지금은 옵션을 보유하십시오. 당신은 당신의 직감이 당신에게 천정부 지로 치는 것이 늦어 지거나 끝났음을 알기 시작할 때까지 기다려야하고, 그런 다음 옵션을 행사하고 주식을 팔아야합니다.

이 수수께끼에 더 많은 관점을 추가 한이 게시물에 대한 생각을 자극하는 의견도 있습니다. 물론, 저는 여기에 올리는 제 자신의 답변에 동참해야했습니다 :

이미 다양한 포트폴리오를 보유하고 있으며 옵션이 Google과 같은 강력한 공개 회사와 연결되어 있다면이를 유지하십시오. 비록 그것이 당신의 순수 가치의 거대한 부분을 구성하더라도. 내가 왜 이것을 말 할까? 평생 점수를 매길 수있는 기회입니다. 옵션에 앉아서 너의 넷 가치를 번식 할 수 있습니다. 물론, 자산이 모두이 한 위치에 타고 있다면, 그 자산에서 벗어나지 않는 것은 실수 일 것입니다. 거의 무료로 & nbsp; & nbsp; & nbsp; & nbsp; & nbsp; & nbsp; (당신에게 무언가를주었습니다.) 나머지 재정 상태가 이미 정돈되어 있다면 뜨거운 주식 / 회사에 집중적으로 위치해야합니다.

선택권은 대단히 좋습니다. 왜냐하면 그 종류에 따라 대개는 매우 저렴하거나 전혀 비용이 들지 않기 때문입니다. 당신이 그것을 횡재 상태라고 생각할 수있는 그런 많은 거래는 & # 8221; & # 8212; 물론 직원들과 미래를 나눌 수있는 회사의 일원으로서 얻은 횡재는 당연한 것입니다.

가치가있는 옵션에 앉아 있으면 환상적인 곳에서 좋은 결과를 얻을 수 있습니다! 실제로 무언가 가치가있는 모든 옵션 패키지에는 무수히 많은 수의 옵션 패키지가 있습니다. 이 보트를 타는 것은 때때로 주식 폭락과 붕괴처럼 꽤 신경이 쓰일 수 있습니다. 그러나 내 마음 속에는 현금을 넣을 지 또는 매달릴 지 결정하는 데 도움이되는 몇 가지 방법이 있습니다.

스톡 옵션을 처리하는 몇 가지 방법.

당신이 운동을하고, 그것을 전부 사용하거나, 부분적으로 또는 전혀 사용하지 않아야하는지 & # 8212; 귀하의 개인적인 상황에 따라 위험을 측정하는 것이 전부입니다. 직관적 인 & # 8221; 투자자 유형은 귀하의 직감을 듣고 귀하의 위험 허용 성을 측정하는 것을 의미합니다. 전반적인 상황이 얼마나 편안합니까? 당신은 내부자이므로 다른 사람들보다 당신의 회사와 함께하는 일이 어떻게 진행되고 있는지를 느낄 수 있습니다. 그 놈이 너 한테 뭐라고 말하니?

분석적으로 접근함으로써.

이 결정을 돕기 위해 시도 할 수있는 다른 방법들도 있습니다. 여기에는 정치 계산에 의해 설명 된 바와 같이 더 많은 분석을 제공하는 방법이 포함됩니다. 그러한 스톡 옵션을 유지하거나 판매해야합니까? 몇 가지 간단한 수학적 계산을 통해 스톡 옵션이 대안 투자에 쌓이는 방식을 파악할 수 있습니다. 옵션이 부족할 경우 판매를 고려할 수 있습니다.

엄청난 양의 종이 돈을 쌓기에 운이 좋았다면 이익의 일부를 포착하거나 잠그는 다른 길을 들여다 볼 수 있습니다. 평판이 좋은 금융 기관과 겪게되는 곤경에 대해 토론함으로써 시나리오를 검토하고 적용 할 수있는 헤지 전략을 제공 할 수 있습니다. 직원 스톡 옵션을 일정 금액으로 설정하면보다 흥미로운 자산 보존 전략이 풍부 해집니다. 그런 종류의 돈으로, 당신이 문제의 바람을 맞으면 문을 두드리는 금융 담당자가 부족합니다.

마지막으로, 옵션으로 적기와 같은 성공을 거두는 경우, 수백만 달러를 처리하는 방법을 설명하는 The Simple Dollar의 다른 기사를 읽으십시오.

자세한 내용은 직원 스톡 옵션에 대한 CNN 머니 시리즈를 확인하십시오. 이 부러운 딜레마에 직면 해있는 여러분에게 최고의 행운입니다.

저작권 및 사본; 2007 Digerati Life. 판권 소유.

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나는 단지 스톡 옵션을 제공하는 곳에서 일하게되기를 바란다. (또는 최소한 내 일을하면서 충분히 제공된다.) 여기에서 언급 한 것처럼 시스템을 작동하고 돈을 버는 쉬운 방법이 많이 있습니다.

당신의 연구와 사실에 근거하지 않는다면, 나는 본능적 인 본능을 믿는 사람이 아닙니다.

그렇다면 포트폴리오를 주기적으로 검토해야합니다. 이것은 당신의 노출을 제한하기 위해 주식 옵션으로 현금을 조달한다는 것을 의미합니다. 이사회 구성원이 그렇게 할만 큼 좋다면, 당신도 잘 할 수 있어야합니다.

Eric : 당신의 직업 찾기에 행운을 빈다. 신생 기업 및 중소기업은 이러한 옵션 패키지를 보유하는 경향이 있습니다. 일반적으로 회사가 클수록 패키지가 고사하고 최고 경영진 만이 전리품을 사용합니다.

Tim : 저는 위험을 경감시키기 위해 정기적 인 옵션 판매가 좋은 아이디어라는 점에 동의합니다. 하지만 때로는 욕심이 넘어서서 당신이 그 가방에 더 오래 앉아 있기를 원합니다. 그게 우리 모두가 싸우고 통제하는 법을 배워야 할 필요가있는 것들이지만, 나는 그것이 소수의 사람들에게 효과가 있다는 것을 확신합니다!

실리콘 VB, 나 탐욕 부분에 동의합니다. 핵심은 투자 계획을 세우고 정기적으로 직위를 재평가하는 것입니다. 장기적으로 투자를 생각하면 포트폴리오를 적극적으로 관리 할 필요가 없다는 사람들의 생각이 있습니다. 이것이 많은 사람들이 주요 경기 침체기 동안 자신의 부를 잃은 이유입니다. 당신이 원하는만큼 오랫동안 앉아있을 수 있지만 길을 따라 팔아야합니다. 이는 손실을 줄이거 나 자산을 보호합니다. 나는 사람들이 장기 투자 란 판매하지 않는다고 생각한다고 생각합니다.

또 다른 요점은 조기 운동 패키지를 제공하는 회사가 있다는 것입니다. 즉, 실제로 가득 된 상태가되기 전에 실제로 주식 자체를 살 수 있습니다. 파업 가격이 낮고 IPO 이전 시점에 시작했지만 수익 창출 이벤트가 예상되는 경우에 유용합니다. IPO 나 매수와 같은 비교적 빨리. 주식을 일찍 구입하면 적어도 1 년 전에 주식을 사는 한 수익 창출 이벤트에서 얻는 이익은 평범한 소득이 아니라 자본 이득이 될 것입니다.

방금이 링크와 연결된 게시물을 읽었으며 MyStockOptions에 대한 언급을 반영해야했습니다. 이것은 실제로 ESO에게 수신되거나 이미 매달린 사용자를 위해 북마크에 대한 편리한 참조입니다. 우리가 아직 ESO에 대해 걱정할 때까지 이걸 읽었 으면 좋겠어!

게으른 남자 :) 다시 고마워!

위의 # 6에서 myStockOptions에 대한 플러그를 보내 주셔서 감사합니다. 우리는 운동을 기다리며 실수를 예방하기위한 거꾸로보고 도움이되는 계산기와 컨텐츠를 가지고 있습니다. 사이트는 또한 제한된 주식 및 종업원 주식 매입 계획과 같은 다른 유형의 주식 지원을 포함합니다.

& nbsp; 스트레스 테스트 & # 8221; 귀하의 스톡 옵션. 주가 및 세율이 위 아래로 오를 때 어떤 일이 발생하는지 보려면 Quick Take Stock Options 계산기 (무료 및 프리미엄 버전)를 둘러보십시오. 다른 수익원과 세율로 순 수익을 확인할 수 있습니다. 단점에 대해 용인 할 수있는 부분과 원하는 부분에 대한 느낌을 얻을 수 있습니다.

Bruce Brumberg, 편집자.

그건 그렇고, 당신의 옵션이나 회사 위치를 너무 일찍 판매하는 실수를 저 지르면 비용이 많이들 것입니다. 애플의 독창적 인 공동 설립자 중 한 명이 어떻게 애플의 지위를 불과 800 달러에 팔았는지에 대한이 이야기를 읽어보십시오.

개인 소유 주식 판매 방법.

SEC 요구 사항을 준수하는 것이 필수입니다.

주식이 공공 증권 거래소에서 거래하는 회사는 투자자의 관심을 가장 많이 끈다. 그러나 대다수의 기업은 초기 공모를하는 번거로운 절차를 밟지 않았다. 비상장 회사에 투자하여 주식을받는 경우 주식 판매 옵션이 훨씬 제한됩니다. 아래에서는 비상장 주식을 판매하기 위해 추구 할 수있는 몇 가지 대안을 살펴 보겠습니다.

주식을 다시 회사에 판매하십시오.

다른 투자자에게 주식을 매각하십시오.

회사가 기꺼이 그렇게하지 않으려는 경우 SEC가 공인 투자자에게 판매하는 것만 판매 할 수 있습니다. 여기에는 회사의 이사 또는 집행 임원뿐만 아니라 1 백만 달러 이상의 순자산 또는 연간 200,000 달러 이상의 개인 소득자 또는 지난 2 년간 각각 한 쌍의 30 만 달러 이상의 개인이 포함됩니다.

개인 증권 시장에서 주식을 매각하십시오.

회사에 상장을하십시오.

비상장 주식 투자는 수익성이있을 수 있지만 판매 시점에 따라 복잡해집니다. 이러한 리드를 따르면 비공개 주식에 대한 구매자를 찾을 수 있습니다.

주식 및 주식 회사에 대한 투자를 시작하는 방법에 대한 자세한 내용은 The Motley Fool 's Broker Center를 참조하십시오.

이 기사는 환상적인 투자자 커뮤니티의 지혜를 토대로 작성된 The Motley Fool의 지식 센터의 일부입니다. 지식 센터 또는이 페이지의 질문, 생각 및 의견을 듣고 싶습니다. 귀하의 의견은 세계 투자에 도움이 될 것입니다. 우리 knowledgecenterfool. 고마워 - 바보 같은 소리!

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직원 스톡 옵션을 최대한 활용하십시오.

직원 스톡 옵션 계획은 적절히 관리된다면 수익성있는 투자 수단이 될 수 있습니다. 이러한 이유로이 계획은 오랫동안 최고 경영진을 유치하기위한 성공적인 도구로 사용되었습니다. 최근 몇 년 동안, 그들은 비상임 직원을 유혹하는 인기있는 수단이되었습니다.

불행히도, 일부는 여전히 직원의 주식이 생성 한 돈을 충분히 활용하지 못합니다. 스톡 옵션, 세금 및 개인 소득에 미치는 영향의 성격을 이해하는 것은 그러한 수익성있는 특혜를 극대화하는 데 중요합니다.

종업원 스톡 옵션이란 무엇입니까?

종업원 스톡 옵션은 일정 기간 동안 고정 가격으로 일정량의 회사 주식을 구매하기 위해 종업원에게 고용주가 발행 한 계약입니다. 스톡 옵션 (비 자격 스톡 옵션 (NSO) 및 인센티브 스톡 옵션 (ISO))의 두 가지 광범위한 분류가 있습니다.

비 자격 부여 스톡 옵션은 인센티브 스톡 옵션과 두 가지면에서 다릅니다. 첫째, 비정부기구 (NSO)는 비상임 직원과 사외 이사 또는 컨설턴트에게 제공된다. 반대로 ISO는 회사의 직원 (특히 임원)을 위해 엄격하게 예약되어 있습니다. 둘째, 비 정규화 된 옵션은 특별한 연방세 세법을받지 않지만, 인센티브 스톡 옵션은 내부 수익 코드 (이 유리한 세제는 아래에 설명되어 있음)에 기술 된 특정 법규를 준수하기 때문에 유리한 세제가 부여됩니다.

NSO와 ISO 계획은 공통적 인 특성을 공유한다 : 그들은 복잡하게 느낄 수있다. 이 계획의 거래는 고용주 계약 및 내국세 법 (Internal Revenue Code)에 명시된 특정 조건을 따라야합니다.

부여 날짜, 만료, 권리 및 운동.

시작하기 위해 직원은 일반적으로 계약 개시일에 부여 된 옵션에 대한 완전한 소유권을 부여받지 않으며 부여 일로도 알려져 있습니다. 그들은 옵션을 행사할 때 가득 일정으로 알려진 특정 일정을 준수해야합니다. 가득 표는 옵션이 부여 된 날부터 시작하여 직원이 특정 수의 주식을 행사할 수있는 날짜를 나열합니다.

예를 들어, 고용주는 부여 일에 1,000 주를 부여 할 수 있지만, 그 날로부터 1 년 후에는 200 주식이 확정됩니다. 즉, 직원에게 처음에 부여 된 1,000 주 중 200 주를 행사할 권리가 부여됩니다. 1 년 후 200 개의 다른 주식이 기각됩니다. 가득 일정과 만료일이 뒤 따른다. 이 날짜에 사용자는 더 이상 계약 조건에 따라 직원이 회사 주식을 구매할 수있는 권리를 보유하지 않습니다.

종업원 주식 매입 선택권은 행사 가격으로 알려진 특정 가격으로 부여됩니다. 직원이 옵션을 행사하기 위해 지불해야하는 주당 가격입니다. 행사 가격은 거래 이득이라고도하는 이득과 계약에서 지불 할 세금을 결정하는 데 사용되므로 중요합니다. 바겐 세일 요소는 옵션 행사 일에 회사 주식의 시장 가격에서 행사 가격을 뺀 값으로 계산됩니다.

직원 주식 옵션에 세금을 부과합니다.

내부 수익 코드에는 소유자가 자신의 계약서에 상당한 세금을 내지 않기 위해 반드시 준수해야하는 일련의 규칙이 있습니다. 스톡 옵션 계약의 과세는 소유 된 옵션의 유형에 따라 다릅니다.

비 자격 스톡 옵션 (NSO) :

교부금은 과세 대상이 아닙니다. 과세는 운동시 시작됩니다. 비 자격 스톡 옵션의 거래 요소는 "보상"으로 간주되며 일반 소득 세율로 과세됩니다. 예를 들어, 종업원이 주식 A의 100 주를 25 달러의 행사 가격으로 부여받는 경우, 행사 당시의 주식의 시장 가치는 50 달러입니다. 계약의 교섭 요소는 ($ 50 ~ $ 25) x 100 = $ 2,500입니다. 우리는이 주식들이 100 %의 기득권을 가지고 있다고 가정하고 있습니다. 보안 판매는 또 다른 과세 대상을 유발합니다. 종업원이 주식을 즉시 매각하기로 결정한 경우 (또는 행사 후 1 년 이내에) 단기 매매 차익 (또는 손실)으로보고되며 경상 소득세로 과세 대상이됩니다. 직원이 행사 후 1 년 동안 주식을 매각하기로 결정하면, 매각은 장기 자본 이득 (또는 손실)으로보고되고 세금은 감소 될 것입니다.

인센티브 스톡 옵션 (ISO)은 특별 세법을받습니다.

교부금은 과세 대상 거래가 아닙니다. 운동시 과세 대상 사건은보고되지 않습니다. 그러나 인센티브 스톡 옵션의 할인 요소가 대체 최소 세금 (AMT)을 유발할 수 있습니다. 첫 번째 과세 대상 이벤트는 판매시 발생합니다. 주식이 행사 직후에 판매되는 경우, 거래 요소는 경상 이익으로 취급됩니다. 다음 규칙이 적용되는 경우 장기 이득금으로 취급됩니다. 주식은 행사 후 12 개월 동안 보유해야하며 부여일 이후 2 년까지는 판매해서는 안됩니다. 예를 들어, 주식 A가 2007 년 1 월 1 일에 부여되었다고 가정합니다 (100 % 기각 됨). 경영진은 2008 년 6 월 1 일에 옵션을 행사합니다. 계약에 대한 이득을 장기 자본 이득으로보고하고자하는 경우 2009 년 6 월 1 일 이전에 해당 주식을 매각 할 수 없습니다.

기타 고려 사항.

스톡 옵션 전략의시기가 중요하더라도 다른 고려 사항이 있습니다. 스톡 옵션 계획의 또 다른 주요 측면은 이러한 자산이 전체 자산 배분에 미치는 영향입니다. 모든 투자 계획이 성공하려면 자산을 적절하게 다각화해야합니다.

직원은 회사의 주식에 집중된 자세를 경계해야합니다. 대부분의 재무 고문은 회사 주식이 전체 투자 계획의 20 % (최대)를 대표해야한다고 제안합니다. 자신의 회사에서 포트폴리오의 더 많은 부분을 투자하는 것이 편안 할 수도 있지만, 분산시키는 것이 더 안전합니다. 재무 및 / 또는 세금 전문가에게 문의하여 포트폴리오의 최상의 실행 계획을 결정하십시오.

결론.

개념적으로, 옵션은 매력적인 지불 방법입니다. 직원들이 이익을 공유하도록 제안하는 것보다 회사 성장에 참여하도록 권장하는 더 좋은 방법은 무엇입니까? 그러나 실제로 이러한 도구의 상환 및 과세는 매우 복잡 할 수 있습니다. 대부분의 직원은 옵션을 소유하고 행사하는 세금 효과를 이해하지 못합니다.

결과적으로, 그들은 Uncle Sam에 의해 과중한 처벌을받을 수 있으며, 종종 이러한 계약에 의해 생성 된 돈의 일부를 놓칠 수 있습니다. 운동 직후에 직원 주식을 매각하면 더 높은 단기 양도 소득세가 부과됩니다. 판매가 장기간의 양도 소득세가 적을 때까지 기다리면 수백 또는 수천을 절약 할 수 있습니다.